加密货币友好型银行Silvergate Capital Corp.在Sam Bankman-Fried的FTX倒闭后，正在研究其是否仍然可行并审查其财务控制。该公司股价暴跌高达25%。

总部位于加利福尼亚州拉霍亚的Silvergate公司在周三的一份文件中说：“ Silvergate目前正在分析与公司有关的某些监管和其他询问和调查”，该公司还披露，它无法按时提交年度报告。“公司的独立注册会计师事务所也在要求提供与这些事项有关的详细信息，公司正在对这些要求作出回应。”

Silvergate公司说，它在今年1月和2月出售了额外的债务证券，与证券投资组合有关的损失以及其他因素可能损害其作为持续经营企业的能力。它还表示它正在接受美国司法部的调查。

卖空者一直在向该公司的审计师和美国监管机构发信，详细说明他们认为该银行及其客户的不当行为，包括洗钱的指控。有媒体上个月援引熟悉此事的人士的话报道，司法部的欺诈部门正在调查Silvergate与FTX和Bankman-Fried的加密货币对冲基金Alameda Research之间的交易。

公告发布后，该股在纽约延长交易中最低跌至10.15美元。

同时，包括参议员Elizabeth Warren在内的美国立法者已经向该银行发出了多轮有关其FTX关系的问题，称该公司先前的回应是回避和不完整的。

根据证券规则，像Silvergate这样规模的上市公司需要在财政年度结束后60天内提交一份全面的年度报告，即所谓的10-K报告。该报告必须包括经审计的财务报表，以及证明结果是按照会计准则编制的信函。首席执行官和首席财务官还必须以书面形式证明报告的准确性。

Silvergate的最后期限是星期三。通过提交所谓的NT 10-K，Silvergate公司必须给出延迟的理由，然后还有15天的时间来提交报告。公司有时需要比这更长的时间来遵守，特别是在重报的情况下。Silvergate公司在2022年第四季度报告了10亿美元的亏损，因为它出售证券以弥补数十亿美元的客户提款。

根据媒体审查的通信显示，Silvergate的审计师国富律师事务所已经收到了卖空者詹姆斯-吉布森和马克-科赫德的多封信件，对Silvergate处理客户资金的行为提出了指控，并告诉会计师他们需要调查任何对其审计有重大影响的问题。

国富律师事务所的一位发言人拒绝发表评论。

Gibson在2月6日的信中写道：“我们写信提醒你，Silvergate的客户利用该实体从事大量的洗钱活动，而且Silvergate的管理层对其业务运营进行了虚假陈述，可能违反了法律和审计标准”。

卖空者在该信中提到Silvergate银行12月对参议院的回应，称该银行的反洗钱计划每年由独立审计师进行分析，并挑战国富公司发布公开声明，澄清其审计范围。

根据媒体看到的文件显示，Gibson和Cohodes还致函联邦储备委员会和司法部，敦促对该银行的反洗钱控制和涉及加密货币客户的交易进行调查。

根据S3 Partners的数据显示，截至周二，Silvergate是被做空最多的美国股票。大约81%的可交易股票被卖空，高于包括Carvana Co.和Bed Bath & Beyond Inc.在内的困境公司的比例。

随着曼哈顿的联邦检察官对SBF的起诉，Silvergate公司在处理FTX和Alameda的交易中的作用继续被曝光。在上周提交的对SBF提出更多指控的法庭文件中，检察官概述了一个计划，据称SBF和其他人利用Silvergate银行的账户来掩盖实际用于FTX的资金。

检察官没有指明该银行的名称，而是指控SBF以North Dimension的名义开立账户，试图避免该银行更严格的尽职调查。文件中的银行被称为第一银行，起诉书称其总部位于加利福尼亚州。FTX Trading在特拉华州破产案中提交的11月动议披露了North Dimension在Silvergate的两个账户。一位熟悉此事的人士也表示，Bank 1就是Silvergate。

这份文件没有指责该银行有任何不当行为，司法部对Silvergate的调查可能在没有指控的情况下结束。Silvergate公司此前表示，它是FTX和Alameda的受害者，它的全面合作将使记录更加清晰。